１億円のマイホームを手に入れるためには、世帯年収が少なくとも1,200万円はないと厳しいことがこれまでのシミュレーションでわかりました。でも、世帯年収1,200万円と言っても、夫婦のどちらか1人だけで年収1,200万円あるのか、それとも夫婦2人合わせて年収1,200万円なのかで話が違ってきます。所得税の話を考えてみましょう！
1億円のマイホームのためには最低でも世帯年収1,200万円は欲しい！1人の年収でも共働きの合計年収のいずれの場合もです。
まずは前回までのブログ記事の復習です。
１億円のマイホームを購入するための最低年収はいくらでしょうか？
そうです。世帯年収1,200万円です。
皆さんの世帯年収はいくらですか？？
もしも1,200万円以下であれば、残念ながら1億円のマイホームの夢は諦めたほうが良さそうです。7～8,000万円のマイホームの次に検討することをおすすめします。
一方で、世帯年収が1,200万円以上であれば、１億円のマイホームを購入できる可能性があります！！
↓↓世帯年収に関するシミュレーションをした結果を示しています。
夫婦いずれか一方の年収が1,200万円であるか、夫婦共働きで1,200万円であるか、どちらが良い？？
気になるところですよね？？どちらが良いのかシミュレーションしてみましょう。
手取り金額の試算の計算方法
皆さんご存知でしょうが、日本では累進課税制度が設けられており、収入が高くなるほどに所得税を多く徴収されてしまいます。
しかも所得税の計算方法が令和２年以降変わってしまうんです！！
これは大変です。。。
年収ごとの所得控除額の計算（令和２年分以降）
（※法改正により平成31年（令和元年）分までとは異なります）
皆様に関係ありそうなある程度以上の年収のみを抜粋します。
なお、所得控除額とは、所得税の課税の対象とならない金額（つまり、所得税がかからない収入）ということです。
- 年収180万円～360万円⇒収入金額×30％+8万円
- 年収360万円～660万円⇒収入金額×20％+44万円
- 年収660万円～850万円⇒収入金額×10％+110万円
- 年収850万円超⇒一律195万円
（※収入が上がるにつれて、所得控除額の割合が減ってしまうということです。）
（※しかも、年収850万円以上になると、所得控除額が増えません・・・）
そして、年収から所得控除を引いた『課税所得金額』に所得税が課せられます。
（※このように二段階の計算になっているため、所得税ってわかりにくいですよね。でも、おそらくあえてこのようにわかりにくくしているのだと思います。給与からの天引きに疑念を抱かせないようにですかね。）
課税所得ごとの所得税の計算
こちらも皆様に関係ありそうな課税所得のみ抜粋します。
- 課税所得195万円～330万円⇒所得税率10％（控除額97,500円）
- 課税所得330万円～695万円⇒所得税率20％（控除額427,500円）
- 課税所得695万円～900万円⇒所得税率23％（控除額636,000円）
- 課税所得900万円～1,800万円⇒所得税率33％（控除額1,536,000円）
- 課税所得1,800万円～4,000万円⇒所得税率40％（控除額2,796,000円）
- 課税所得4,000万円超⇒所得税率45％（控除額4,796,000円）
※課税所得に税率をかけたものから、カッコ内の控除額を引いたものが所得税です！！
改めて見ても、高所得者には酷な制度です。
特に課税所得が900万円を超えたあたりからの所得税増加はヤバいですね。
俗にいう900万円の壁でしょうか。900万円～1,000万円くらいの人の話を聞くと、頑張っても手取りに反映されにくいから900万円くらいで抑えておくという話はよく聞きます。
（※ちなみに手取り額自体は年収に応じて逆転することはありません。つまり、年収899万円の人が年収900万円の人より手取り額が多くなるというようなことはありません）
参考HP：税務署「平成30年分 所得税の改正のあらまし」
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/shotoku/h30kaisei.pdf
世帯年収1,200万円の所得税のシミュレーション。夫婦間の年収割合によって所得税はどう変わる？
世帯年収を合計1,200万円として、夫婦間の年収割合を上下させて、世帯当たりの所得税をシミュレーションしてみましょう（年収は夫が多い場合のみシミュレーションしていますが、悪しからず）
- 年収：夫1,200万円、妻０円
⇒所得税：夫（1,200万円-195万円）×33/100-1,536,000円＝178万円
⇒所得税：妻0円
⇒世帯所得税：178万円 - 年収：夫1,000万円、妻200万円
⇒所得税：夫（1,000万円-195万円）×23/100-636,000円＝121万円
⇒所得税：妻（200万円-（200万円×30/100+8万円））×5/100＝6万円
⇒世帯所得税：127万円 - 年収：夫800万円、妻400万円
⇒所得税：夫（800万円-（800万円×10/100+110万円））×20/100-427,500円＝79万円
⇒所得税：妻（400万円-（400万円×20/100+44万円））×10/100-97,500円＝18万円
⇒世帯所得税：97万円 - 年収：夫600万円、妻600万円
⇒所得税：夫（600万円-（600万円×20/100+44万円））×20/100-427,500円＝44万円
⇒所得税：妻（600万円-（600万円×20/100+44万円））×20/100-427,500円＝44万円
⇒世帯所得税：88万円
世帯年収が1,200万円という世帯を考えた場合であっても、夫婦の所得バランスによって、世帯当たりの所得税の額がかなり異なることがわかりました！！
1人で1,200万円収入を得た場合よりも、夫婦共働きで600万円ずつの収入を得たほうが、世帯当たりの所得税額が90万円も安くなる！！
結局、夫婦間の所得バランスは何対何がベスト？？
ずばり、上記シミュレーションからもわかる通り、
ベストな所得バランスは、夫：妻＝1：1です！！
この所得バランスが保たれたら理想的ですよね！
※所得税の観点のみから勘案した場合です。
※育児や時短勤務のバランスまでは全く考慮しておりません。
1億円のマイホーム購入のために知っておくべき所得税まとめ～共働きが絶対におススメ～
- 1億円のマイホームを購入するためには、世帯年収が1,200万円は最低でも欲しいところです。
- 夫婦いずれか1人で高収入を稼ぐよりも、夫婦共働きで合計して高収入世帯になった方が、所得税の面ではかなりお得になります（1,200万円世帯の場合、最大で90万円も手取り額が異なります！）
- 育児が入ると、収入と家庭のバランスを取るのが難しいと思いますので、他の指標を加えて考えたほうが良さそうですね。
皆さんは、夫婦間の収入バランスは何対何でしょうか？？
所得税の面からだけで語るとすれば、ボトムアップを図ることも大事な課題ですね！！もちろん、育児とのバランスを図ることも大事でしょう！！
さらには、本業（主収入）のみならず、副業（副収入）の面も考慮しても面白そうです！！
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